近期，陜鋼龍鋼公司對禹龍賓館經(jīng)營管理情況進行了審計檢查，通過“望、聞、問、切”，優(yōu)化內部控制，加強風險管理，改善運營管理，保證國有資產(chǎn)保值增值。
“望”，即查閱相關資料。查制度，了解內控制度建設及執(zhí)行情況，查會計報表、會計憑證等，了解資產(chǎn)概況及經(jīng)營情況，查會議紀要、重大事項的申請批復報告以及業(yè)務開展過程中形成的書面材料。
“聞”，即用心傾聽。深入禹龍賓館，不光聽取管理層的匯報，還用心傾聽財務人員、采購人員等具體承辦人員的意見和建議，同時從賓館服務員、保安、庫管員等方面聽取一線的反映，收集與審計問題直接或間接的關聯(lián)信息。
“問”，即談話或函詢。對從一線了解的情況和查閱資料時關注的情況進行篩查、研判，理清思路，與相關業(yè)務人員、負責人進行溝通交流，刨根問底了解問題發(fā)生的原因、過程，客觀真實地在報告中反映問題。
“切”，即核查、分析、評價。在掌握大量數(shù)據(jù)、了解大量情況的基礎上，對數(shù)據(jù)準確性、各事項的真實性進行審核、查證，對數(shù)據(jù)進行綜合分析，在分析的基礎上，對經(jīng)營、管理情況作出評價，揭示管理漏洞，提醒風險。
“對癥下藥”。把脈問診找出病因只是前提，“對癥下藥”整改落實才是最終目的，該單位立足于經(jīng)營管理的需要，針對審計中關注到內部控制缺陷和管理漏洞，提出切實可行的整改建議和措施，并督促落實，促進其進一步改善經(jīng)營管理，提高綜合實力。
